การเริ่มต้นทำธุรกิจ สิ่งที่น่าตื่นเต้นที่สุดคือการเห็นยอดขายและกำไรเติบโต แต่สิ่งหนึ่งที่ปฏิเสธไม่ได้เลยว่าจะตามมาควบคู่กันก็คือ “ภาษี” เจ้าของธุรกิจมือใหม่หลายคนมักมีความเข้าใจผิดว่า “การวางแผนภาษี” คือการหลบเลี่ยงภาษี ซึ่งในความเป็นจริงแล้ว มันคือ การใช้สิทธิประโยชน์ทางกฎหมายอย่างคุ้มค่าที่สุดต่างหาก เพื่อให้ธุรกิจมีกระแสเงินสดหมุนเวียนมากขึ้น และเติบโตได้อย่างมั่นคง
วันนี้เราจะพาไปดู 5 กลยุทธ์ง่ายๆ ที่ช่วยให้ธุรกิจของคุณประหยัดภาษีได้จริง โดยไม่ต้องเสี่ยงกับค่าปรับย้อนหลังครับ
เลือกรูปแบบธุรกิจให้ตอบโจทย์ (บุคคลธรรมดา vs นิติบุคคล)
คำถามยอดฮิตของพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์และมือใหม่คือ “ต้องจดบริษัทเมื่อไหร่?” คำตอบที่ง่ายที่สุดคือให้ดูที่ “ฐานรายได้และกำไร” ครับ
- บุคคลธรรมดา: เสียภาษีอัตราก้าวหน้าสูงสุดถึง 35%
- นิติบุคคล (บริษัท/ห้างหุ้นส่วน): เสียภาษีจากกำไรสุทธิสูงสุดเพียง 20% และมีสิทธิประโยชน์ลดหย่อนสำหรับ SME อีกด้วย
ข้อคิดสำหรับมือใหม่: หากธุรกิจของคุณเริ่มมีกำไรสุทธิเกิน 1 ล้านบาทต่อปี การวางแผนจดทะเบียนบริษัทมักจะช่วยประหยัดภาษีได้มากกว่าการเสียภาษีในนามบุคคลธรรมดาอย่างเห็นได้ชัด
ใช้ประโยชน์จากอัตราภาษีขั้นบันไดของ SME
หากคุณจดทะเบียนบริษัทและมีทุนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท + รายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี ธุรกิจของคุณจะจัดอยู่ในกลุ่ม SME ซึ่งจะได้รับสิทธิพิเศษทางภาษีแบบขั้นบันได ดังนี้ครับ:
| กำไรสุทธิ (บาท) | อัตราภาษีนิติบุคคลสำหรับ SME |
|---|---|
| 0 - 300,000 บาทแรก | ยกเว้นภาษี (0%) |
| 300,001 - 3,000,000 บาท | 15% |
| มากกว่า 3,000,000 บาทขึ้นไป | 20% |
ดังนั้น หากกำไรสุทธิของคุณไม่เกิน 3 แสนบาทแรก คุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลเลยแม้แต่บาทเดียว!
เปลี่ยน "ค่าใช้จ่ายส่วนตัว" ให้เป็น "ค่าใช้จ่ายบริษัท" อย่างถูกต้อง
เจ้าของธุรกิจหลายคนควักเงินตัวเองจ่ายค่าเดินทาง ค่ารับรองลูกค้า หรือค่าน้ำมัน แล้วไม่ได้นำมาคิดเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัท ทำให้กำไรของบริษัทดูสูงเกินจริง และต้องเสียภาษีแพงขึ้น
สิ่งที่คุณควรทำคือ แยกกระเป๋าเงินส่วนตัวกับเงินบริษัทออกจากกัน และเมื่อมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจโดยตรง ให้ขอ “ใบกำกับภาษีเต็มรูป” หรือ “ใบเสร็จรับเงิน” ในนามบริษัททุกครั้ง เพื่อนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้อย่างถูกกฎหมาย
ตั้ง "เงินเดือน" ให้ตัวเองในอัตราที่เหมาะสม
ในฐานะกรรมการบริษัทหรือผู้ก่อตั้ง คุณสามารถจ่าย “เงินเดือน” ให้กับตัวเองได้ครับ ซึ่งเงินเดือนตรงนี้จะถือเป็น ค่าใช้จ่ายของบริษัท ช่วยลดกำไรสุทธิของบริษัทลง ทำให้บริษัทเสียภาษีน้อยลง
ในขณะเดียวกัน เงินเดือนที่คุณได้รับในฐานะบุคคลธรรมดา ก็สามารถนำไปใช้สิทธิลดหย่อนภาษีส่วนบุคคล (เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว, กองทุนรวม, ประกันชีวิต) ได้อีกต่อหนึ่ง ถือเป็นการกระจายรายได้เพื่อลดฐานภาษีที่ชาญฉลาดมาก
ทำบัญชีชุดเดียว และปิดงบให้ตรงเวลา
วิธีประหยัดภาษีที่ดีที่สุดและง่ายที่สุด คือการ “ไม่เสียเงินไปกับค่าปรับ” ครับ การทำบัญชีหลายเล่มเพื่อหลบเลี่ยงภาษี นอกจากจะเสี่ยงโดนสรรพากรตรวจสอบย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มที่โหดร้ายแล้ว ยังทำให้คุณไม่เห็นภาพรวมที่แท้จริงของธุรกิจอีกด้วย
การทำ บัญชีชุดเดียว ที่ถูกต้อง โปร่งใส นอกจากจะช่วยให้คุณวางแผนการเงินได้อย่างแม่นยำแล้ว ยังช่วยสร้างความน่าเชื่อถือเมื่อต้องการยื่นขอสินเชื่อกับธนาคารเพื่อขยายธุรกิจในอนาคตอีกด้วย
เรื่องภาษี ให้มืออาชีพดูแล ดีกว่าแก้ตอนสายเกินไป
การวางแผนภาษีไม่ใช่เรื่องของการ “ซ่อนรายได้” แต่คือการ “จัดการโครงสร้างการเงินอย่างเป็นระบบ” ซึ่งผู้ประกอบการส่วนใหญ่อาจจะไม่มีเวลามานั่งอัปเดตกฎหมายภาษีที่เปลี่ยนไปในทุกๆ ปี
หากคุณต้องการโฟกัสกับการทำการตลาดและการเติบโตของธุรกิจเต็มที่ โดยไม่ต้องกังวลเรื่องตัวเลข เอกสาร หรือสรรพากรย้อนหลัง การเลือกใช้บริการ สำนักงานบัญชีที่มีประสบการณ์ คือการลงทุนที่คุ้มค่าที่สุด
ปรึกษาเรื่องการจดทะเบียนบริษัท วางแผนภาษี และทำบัญชีครบวงจร
ให้ บริษัท เอบีซี โปรเกรส จำกัด ช่วยคุณเซฟทั้งเงินและเวลาอย่างถูกต้อง โดยทีม CPA ที่มีประสบการณ์ดูแลธุรกิจ SME ไทย
ปรึกษาทีมงาน